凌源市2021年一般公共预算编制情况说明
2021年财政预算已经市第七届人民代表大会第五次会议审议通过。2021年财政预算编制工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚决落实中央省市决策部署，坚持统筹兼顾、突出重点，充分发挥财政职能作用，加快构建现代财政制度。持续贯彻落实收入预算从约束性转向预期性的要求，强化零基预算理念，打破基数概念和支出固化格局，提高预算编制的科学性和准确性；深入推进预算管理一体化建设，全面实施预算绩效管理，积极防范化解地方政府债务风险，不断完善标准科学、规范透明、约束有力的部门预算管理制度，确保基层财政持续、良性、高速发展，切实保障市委各项决策部署全面落实、落地、落细。现就2021年预算编制情况说明如下：
一、收支预算安排情况。
2021年全市一般公共预算总收入安排269,328万元，其中：上级补助收入134,728万元；一般公共预算收入安排134,600万元，同比增长16%。一般公共预算收入的主要项目是：税收收入安排100,000万元；非税收入安排34,600万元。分部门安排情况是：税务部门103,500万元；财政部门31,100万元。
按照收支平衡的原则，2021年一般公共预算支出安排269,328万元。
按功能分类主要支出项目是：一般公共服务支出38,638万元；国防支出7万元；公共安全支出10,806万元；教育支出59,197万元；科学技术支出229万元；文化旅游体育与传媒支出1,604万元；社会保障和就业支出54,353万元；卫生健康支出11,414万元；节能环保支出408万元；城乡社区支出6,599万元；农林水支出26,097万元；交通运输支出756万元；商业服务业等支出362万元；自然资源海洋气象等支出1,245万元；住房保障支出22,817万元；粮油物资储备支出71万元；灾害防治及应急管理支出953万元；债务付息支出2,019万元；债务发行费用支出24万元；预备费3,000万元；上解支出28,729 万元。
按经济分类主要支出项目：机关工资福利支出38,001万元，机关商品和服务支出27,621万元，机关资本性支出693万元，对事业单位经常性补助113,614万元，对事业单位资本性补助22,504万元，对企业补助1,284万元，对个人和家庭的补助支出19,824万元，对社会保障基金补助12,014万元，债务利息及费用支出2,042万元，其他支出3,002万元。
收支相抵，当年收支平衡。
二、市直各预算单位经费安排的具体标准。
2021年公用经费定额标准按照《关于进一步完善市直部门预算公用经费定额体系的通知》文件执行。一是公检法司部门公用经费定额标准的核定：公安、司法部门按省文件规定标准下达；二是四大机关、党政机关和其他事业单位分别按每人每年20000元、3000元安排；三是副处级以上离休干部特需费和报刊费按年人均700元核定（特需费200元发给本人），其他离休干部特需费和报刊费按年人均500元核定（特需费200元发给本人），退休干部报刊费用按年人均200元核定；四是福利费按在职每人每年120元核定，单位人数按照“超编制按编制，短编按实有”的原则确定，编制数以编委办提供数字为准；五是九年义务教育阶段公用经费执行省标准；六是交通费按单位公务用车改革后编制核定，市乡两级按每台车每年20000元核定；七是办公取暖费按28元/平方米核定，对办公房屋出租、出借部分不予核定办公取暖费；八是职工住宅取暖费补贴标准按凌政办发〔2005〕65号文件执行。
三、其他需要说明的问题。
（一）2021年凌源市部门预算市本级安排185,750万元，乡镇级安排54,849万元。
（二）2021年对部门和单位的非税收入按照“部门预算超收奖励，短收不补”的原则加强管理，即将非税收入全额纳入当年部门预算管理，按政府收入预算科目要求，全额纳入国库或专户进行管理，做到应收尽收，全额实行财政统管，严格执行年初部门预算，非税收入首先足额安排各项成本性支出和上下级往来性支出，再安排人员经费和公用经费等各项必保支出以及项目支出，剩余部分，统筹用于各项重点支出。预算执行中非税收入若出现短收，削减项目及非必保支出，尽力保证统筹资金和养老保险基金的提取；出现超收，按年初预算核定比例返还成本，剩余部分原则上当年不安排单位支出，由财政部门统筹安排，对个别单位超收较多需要返还非税收入的，将采取一事一议方式办理。
（三）“五保”支出情况
按照压缩一般性支出要求，2021年“五保”支出安排了275,458万元，其中：保工资支出137,026万元，其中：工资支出安排149,068万元，临时人员工资性支出安排6,804元；保运转支出17,735万元；保民生支出37,446万元；保养老保险支出3,000万元；偿还政府债务24,238万元。另外，按照市委市政府确定的重点工作，安排安全生产专项200万元，安排扶贫专项资金2000万元。