——2024年12月27日在凌源市第八届人民代表大会第四次会议上
市财政局局长 高云洲
各位代表：
受市人民政府委托，现将《凌源市2024年财政预算执行情况和2025年财政预算（草案）》提请市第八届人大四次会议审议，并请各位政协委员及列席人员提出意见。
一、2024年财政预算执行情况
2024年，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，在上级财政部门的指导帮助下，全市财政运行总体平稳。
（一）一般公共预算执行情况
1.全市一般公共预算执行情况
2024年全市一般公共预算总收入为627,631万元（预计数，下同），其中：上级补助收入357,135万元；上年结转收入119,418万元；调入资金25,428万元；债务转贷收入7,650万元；一般公共预算收入完成118,000万元，同比增收2,912万元，增幅2.5％。一般公共预算收入的主要项目是：税收收入完成83,300万元；非税收入完成34,700万元。分部门完成情况是：税务部门完成84,700万元；财政部门完成33,300万元。
全年一般公共预算支出预计完成441,683万元，增幅-0.6%。按功能分类主要支出项目：
（1）一般公共服务支出34,713万元。
（2）公共安全支出15,634万元。
（3）教育支出78,438万元。
（4）科学技术支出250万元。
（5）文化旅游体育与传媒支出3,846万元。
（6）社会保障和就业支出105,509万元。
（7）卫生健康支出20,617万元。
（8）节能环保支出3,747万元。
（9）城乡社区支出16,107万元。
（10）农林水支出77,902万元。
（11）交通运输支出12,399万元。
（12）资源勘探工业信息等支出25,931万元。
（13）商业服务业等支出462万元。
（14）金融支出3,835万元。
（15）自然资源海洋气象等支出2,515万元。
（16）住房保障支出30,228万元。
（17）灾害防治及应急管理支出2,936万元。
（18）其他支出1,522万元。
（19）债务付息支出5,085万元。
（20）债务发行费用支出7万元。
扣除上解支出31,274万元，债务还本支出10,732万元，结转下年支出143,942万元。2024年一般公共预算执行结果是：当年收支平衡。
2.市本级一般公共预算执行情况
市本级（含街道）一般公共预算收入总计565,513万元，其中：本级收入95,593万元，上级补助收入318,886万元，上年结转收入119,418万元，调入资金23,966万元，债务转贷收入7,650万元。一般公共预算支出总计565,513万元，其中：本级支出399,704万元，上解支出11,135万元，债务还本支出10,732万元，结转下年支出143,942万元。
（二）政府性基金预算执行情况
全市政府性基金总收入完成128,602万元，其中：基金收入53,431万元，上级补助收入7,256万元，新增专项债券收入5,090万元，债务转贷收入36,466万元；上年结转26,359万元。政府性基金总支出完成128,602万元，其中：政府性基金支出53,224万元，调出资金23,966万元，债务还本支出36,828万元，上解支出1,300万元，结转下年支出13,284万元，当年收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营总收入2,076万元，其中：上年结转1,956万元，国有资本经营预算转移支付收入120万元。国有资本经营总支出2,076万元，其中：国有资本经营支出完成356万元，调出资金1,462万元，结转下年支出258万元，当年收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金收入安排75,277万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入23,352万元，机关事业单位基本养老保险基金收入51,925万元。当年社会保险基金支出安排73,698万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出21,773万元，机关事业单位基本养老保险基金支出51,925万元。
（五）政府债务情况
2024年底，地方政府债务限额22.07亿元，其中：一般债务限额12.09亿元，专项债务限额9.98亿元。全市债务余额40.21亿元，其中：地方政府债务21.31亿元，隐性债务18.90亿元。
以上财政收支数字为年度预算执行预计数，不是最后决算数。待决算编制完成，经上级财政部门审核后，报市人大常委会审议批准。
二、2024年主要工作完成情况
2024年，全市财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、二十届三中全会精神，深入学习贯彻落实习近平总书记关于东北、辽宁振兴发展的重要讲话和重要指示批示精神，聚焦全面振兴新突破三年行动攻坚任务目标，坚决贯彻市委、市政府决策部署，严格执行人大批准预算，践行“精算”“精管”“精准”“精细”财政理念，解放思想、攻坚克难、守正创新、务实担当，积极组织收入、兜牢“三保”底线、优化支出结构、化解债务风险，为民生改善、经济社会发展提供了有力保障。
（一）聚焦强本固基，狠抓开源节流，服务保障能力不断增强。一是组织收入积极有力。加强财税征管，充分发挥财税协同共治作用，认真分析收入形势，科学研判，提高收入征管工作的前瞻性、主动性和有效性，有力推进财税重点工作，充分挖掘非税收入潜力，加快推进国有资产的出租出售工作，确保完成年度收入预期目标。全年一般公共预算收入预计完成11.8亿元（含凌钢四项税费），同比增长2.5%。二是向上争取聚力增效。发挥政策资金导向功能，持续争取上级资金，做好项目的有序申报，谋划一批优质项目，加大向上争取政策和资金补助力度，全市预计争取上级财政转移支付指标35.7亿元，全力缓解财政平衡压力。三是财政支出有保有压。坚持尽力而为、量财而行,着力解决好人民群众的急难愁盼问题。积极采取多种措施扎紧经费“口袋”，养成厉行节约、“过紧日子”的习惯，进一步压减一般性支出和非急需、非刚性支出，全年一般性支出压减10%，“三公”经费只减不增。
（二）聚焦安全发展，坚守风险底线，社会经济运行总体平稳。一是筑实兜牢“三保”底线。健全覆盖“三保”预算编制、预算审核、执行监控、应急处置的全链条闭环管理模式，年初预算足额安排“三保”支出，确保国家制定的基本民生政策落实落细，密切关注国库库款情况，坚决兜牢“三保”底线，全年“三保”支出22亿元。二是防范化解债务风险。全面压实债务管控主体责任，严格执行地方债务风险化解方案,“砸锅卖铁”统筹新增财力和政府性基金收入，全年化解债务8.8亿元，其中争取新增专项债券0.5亿元、置换债券4.4 亿元，为我市及时足额偿还2024年到期政府债务减轻了资金压力，债务余额40.2亿元，未发生债务风险事件，债务风险等级为绿色低风险。三是防范财经领域风险。落实财政资金动态监控，以预算管理一体化系统为依托，加强数据分析，聚焦预算执行环节，将关口前移至事前事中，及时发现不合规支出并纠偏纠错、整改处理，将日常监控与预算执行有机融合，健全常态化监管机制。四是常态化开展打击非法集资活动，排查重点领域隐患，切实防范化解非法集资风险，保护人民群众合法权益，净化地方金融环境，维护社会稳定。
（三）聚焦提质增效，抓改革强管理，财政治理效能大幅提升。一是预算绩效管理改革全面推进。不断完善绩效管理制度框架，拓展事前绩效评估范围，推动预算绩效管理关口前移，从源头上提高预算编制的科学性和精确性，推动绩效目标编制“全覆盖”。近两年来，我市预算绩效管理在朝阳市各县区综合排名位列第一。二是国企改革稳步推进。进一步优化国有经济结构布局，出台《凌源市国有企业管理暂行办法（试行）》，提高国资运营效率，做大做强国有企业，对低效企业和壳企业进行清理退出；积极引入民企、外埠企业等各类战略投资者参与国有企业改革重组，发展混合所有制经济。全年已注销和吊销无经营企业5家，已成立混合所有制企业6家。三是进一步规范预算单位银行账户管理。保障资金运行安全，强化财政资金监管，开展全市所有预算单位及乡镇街在商业银行及金融机构开设的所有实有资金账户进行统计清理工作，及时撤销、变更、处理不合规银行账户74个。四是开展乡镇级金库撤销工作。根据上级部门撤销乡镇及开发区金库工作部署，共计撤销乡镇及开发区金库23个。就此项工作，多个兄弟县区财政部门分别来凌交流学习。五是强化政府采购与财政投资评审。进一步简化政府采购流程，提高政府采购效率。全年预计共有75个政府采购项目进行意向公开，涉及采购单位41家，预算金额23,676万元。高质量推进项目评审，全年预计完成评审预算项目582个，送审投资额15.92亿元，审定投资额14.35亿元，审减金额1.57亿元，综合审减率9%，有力发挥了投资评审在预算管理中的定量基础和技术支撑作用。
（四）聚焦节用裕民，补齐短板弱项，民生福祉得到持续增进。一是筹集资金7.8亿元用于支持教育发展，强化教师队伍建设和素质提升，支持改善基本办学条件，促进教育资源均衡布局。二是筹集资金3,846万元支持文体事业发展，落实文体场馆开放运营、场馆免费开放补贴、非物质文化遗产保护等项目，持续丰富群众精神文化生活。三是筹集资金8.3亿元用于支持社会保障基金，落实养老、医疗保障制度，养老、医疗服务优化提升。四是筹集资金1.8亿元用于关爱困难群体，落实低保、特困、优抚和残疾人保障等救助政策，发挥救助政策稳定功能。五是筹集资金1.1亿元用于支持医疗建设及硬件保障，补齐医疗基础设施建设短板和提升医疗综合能力。六是筹集资金3,249万元落实稳定就业政策，通过发放就业补贴、求职创业补贴等方式，多措并举稳定企业用工，促进高校毕业生等群体就业。
（五）聚焦重点攻坚，持续精准发力，高质量发展步伐加快。一是筹集资金2.2亿万元用于城市建设和公共设施投入，开展燃气管道、老旧小区、棚户区改造等项目，弥补城市基础设施短板，提升市容市貌、创建文明城市。二是筹集资金4.7亿元推动生态环境持续向好，治理青龙河、大凌河流域生态环境，促进森林、草原植被恢复，建设绿水青山的生态空间。三是筹集资金3.8亿元加快全市现代农业发展，落实各类粮食生产发展、农机购置、耕地地力保护等项目，提高农民生产积极性，扛牢粮食安全政治责任。四是筹集资金1.6亿元落实乡村振兴战略，大力推进区域协调发展，改善农村安居环境，加强农村公路建设，加快实现城乡共同繁荣。五是筹集资金5.2亿元用于强化要素保障，加大开发区基础设施建设，改善园区投资环境，支持企业工业转型升级、产业技术创新，发展壮大县域经济。
过去一年取得的成绩十分艰难，这得益于市委统揽全局、正确领导，得益于人大、政协有效监督、大力支持，得益于各部门和全市人民担当实干、奋发有为。取得成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政工作仍面临不少困难和问题，财政紧平衡状态加剧，财政收支平衡压力空前严峻。收入方面，仍然存在财源结构单一、税收基础薄弱、一次性因素占比高等问题，收入质量不高，需妥善处理“数量”和“质量”的关系;支出方面，执行进度相对滞后、支出结构优化不够彻底，财政资金引导撬动作用发挥不够充分;管理方面，预算编制精细化程度还有待提高，部门单位绩效理念尚未树牢，绩效评价激励约束作用还需进一步发挥，债务风险不容忽视。对此，我们将高度重视，认真分析研究，采取有力措施加以解决。
三、2025年财政预算安排意见
2025年是“十四五”规划和全面振兴新突破三年行动的收官之年，科学编制好2025年财政收支预算，做好各项财政工作，对我市经济社会平稳健康发展具有重要意义。
2025年全市预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届三中全会精神，习近平总书记关于东北、辽宁振兴发展的重要讲话和指示批示精神，全面落实中央和省市委经济工作会议要求部署，坚持稳中求进工作总基调，围绕市委“13631”工作思路，坚持“科学生财、创新聚财、精明理财、高效用财、勤廉管财”，加强财政资源统筹。严格贯彻落实政府机关过紧日子要求，严控“三公”经费，大力压减非重点、非刚性项目，深化预算绩效管理，统筹安排财政资金，集中财力保障各项重大决策部署。2025年我市财政收支预算草案安排如下：
（一）一般公共预算草案
1.全市一般公共预算草案
2025年，全市一般公共预算总收入安排478,505万元，其中：上级补助收入190,863万元；调入资金12,000万元；上年结转收入143,942万元；一般公共预算收入安排131,700万元（归属我市一般公共预算收入129,800万元，凌钢收入1,900万元），自然口径增幅11.6%，剔除凌钢收入后，可比口径增幅10%。一般公共预算收入的主要项目是：税收收入安排99,400万元；非税收入安排32,300万元。分部门安排情况是：税务部门101,900万元；财政部门29,800万元。2025年一般公共预算支出安排433,332万元。
按功能分类主要支出项目是：
（1）一般公共服务支出35,946万元。
（2）公共安全支出15,450万元。
（3）教育支出85,825万元。
（4）科学技术支出231万元。
（5）文化旅游体育与传媒支出3,288万元。
（6）社会保障和就业支出92,355万元。
（7）卫生健康支出27,214万元。
（8）节能环保支出3,553万元。
（9）城乡社区支出5,927万元。
（10）农林水支出106,074万元。
（11）交通运输支出14,249万元。
（12）资源勘探工业信息等支出354万元。
（13）商业服务业等支出293万元。
（14）自然资源海洋气象等支出1,450万元。
（15）住房保障支出27,385万元。
（16）灾害防治及应急管理支出2,218万元。
（17）预备费4,000万元。
（18）其他支出2,000万元。
（19）债务付息支出5,500万元。
（20）债务发行费用支出20万元。
上解支出42,523万元，债务还本支出2,650万元,当年收支平衡。
2.市本级一般公共预算草案
2025年，市本级（含街道）拟安排一般公共预算收入总来源447,655万元，其中：本级收入100,850万元，上级补助收入190,863万元，上年结转收入143,942万元，调入资金12,000万元；相应安排支出447,655万元，其中：本级支出417,392万元，上解支出27,613万元，债务还本支出2,650万元。
3.“三保”预算草案
2025年，根据省市要求、结合我市实际，按照财权事权划分原则，共安排“三保”等刚性支出234,487万元，其中：保基本民生支出47,534万元；保工资支出136,526万元；保运转支出9,123万元；“三保”外刚性支出41,304万元。
（二）政府性基金预算草案
2025年基金预算收入安排45,484万元，其中：国有土地使用权出让收入30,000万元，城市基础设施配套费收入1,400万元，污水处理费收入800万元，上年结转收入13,284万元。基金支出安排33,484万元，调出资金12,000万元，当年收支平衡。
（三）国有资本经营预算草案
2025年国有资本经营收入安排426万元，其中：上级补助收入168万元，上年结转258万元。国有资本经营支出安排426万元，当年收支平衡。
（四）社保基金预算草案
2025年社保基金收入安排80,923万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入25,929万元，机关事业单位基本养老保险基金收入54,994万元。当年社保基金支出安排79,353万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出24,359万元，机关事业单位基本养老保险基金支出54,994万元。
四、2025年财政工作重点
围绕上述指导思想和预算安排，我们将继续坚持和加强党对财政工作的领导，切实把思想和认识统一到中央、省委和市委对全年经济形势的判断和经济工作的部署上来，扎实做好财政改革发展各项工作，确保全年预算目标顺利完成。持之以恒抓收入，全力以赴保战略、倾心尽力保民生、提质增效促改革、未雨绸缪防风险，充分发挥财政的基础性、支撑性作用，以实际成效推动全市高质量发展。
（一）“稳”字当头，做好财政收入统筹。围绕年度收入目标，强化预期管理。密切财政与税务、执收部门协调配合，积极组织，统筹部署，开拓税源，依法依规做好收入组织工作。进一步加快盘活“三资”工作进度，争取尽早实现“资产”变“资金”，推进低效、闲置资产出租、处置，补充财力缺口。强化部门资金全口径预算管理，完善非财政拨款资金统筹。加大向上争取力度，全面梳理并吃透上级政策，找准着力点和突破口，与上级部门沟通常态化，全力争取转移支付资金和政府债券资金。
（二）“紧”字为要，着力保障改善民生。勤俭办事、节用裕民，坚持在发展中保障和改善民生，把更多的财力用在民生急需处、紧要处。坚持“以收定支、量入为出”、持续“过紧日子”，严格支出必要性、合理性审核，从严控制一般性支出、“三公”经费支出、新增资产配置管理，加大支出结构调整力度，严格执行人大批准的预算，杜绝无预算、超预算支出。坚持“财力有一分增长，民生就有一分改善”，加强保障养老、教育、医疗卫生、社会保障等基本民生短板，持续增加科技攻关、乡村振兴、生态环保等重点支出，加大投入老旧小区改造、城市管网升级、交通设施改善等方面，确保民生支出应保尽保，其他支出按照轻重缓急依次安排。
（三）“防”字打底，兜牢兜实风险底线。切实兜牢兜实“三保”风险底线，确保“三保”预算逐项足额安排，不留缺口；坚持“三保”支出在财政支出的优先顺序，密切关注“三保”预算执行，加大财政运行监测力度，坚决确保“三保”全程可控、底线可守。统筹各类资金、资产、资源，稳妥防范化解地方债务风险，严控地方债务增量，有效化解地方债务存量，坚决守住不发生重大财政运行风险底线。完善财政库款风险预警机制，实时监测库款保障水平，跟踪分析库款增减变动因素，确保每月库款余额保持在合理区间，提高库款保障水平。科学审慎分析财政运行情况，根据财力实际，积极化解财政暂付款，减少存量，杜绝增量。
（四）“改”字增效，提升财政治理水平。加快建设“数字财政”，依托预算管理一体化，加强信息化支撑，推动建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，形成预算管理全流程闭环管理，提高财政数字化管理水平。推进预算和绩效管理一体化，紧紧围绕“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系目标，着力将绩效管理融入预算编制、执行、监督全过程，构建事前、事中、事后绩效管理闭环系统，对低效无效资金坚决压减，督促预算单位真正把钱用出效果，切实优化财政资源配置，更好发挥绩效管理工作实效，不断提高财政资金使用效益。
（五）“守”字把关，打造阳光透明财政。坚持预算法定、依法理财，全面贯彻预算法及其实施条例，认真贯彻市人大预算决议和市人大常委会预算执行情况审查意见，主动接受人大监督。进一步严肃财经纪律，强化行政事业单位财务制度建设。加强国有资本监管和行政事业单位国有资产盘活利用，提高资产回报，维护资产安全。提高财政投资评审管理水平，优化、健全评审内部流程，抓细节、堵漏洞，严格、高效评审，为财政资金保驾护航。稳步推进预算信息公开，确保财政预决算信息公开的全面准确、及时规范，着力打造阳光财政。
各位代表，蓝图绘就，正当扬帆破浪；重任在肩，更须策马扬鞭。全市财政工作将在市委坚强领导下，在市人大依法监督和市政协民主监督下，以实干笃定前行，以汗水浇灌收获，为力争我市在高质量发展道路上走在前列，为奋力建设和谐美好、幸福凌源贡献财政智慧和力量！