网站首页
一、总体思路
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神和习近平总书记关于东北、辽宁振兴发展及审计工作的重要讲话和指示批示精神,紧紧围绕省委、市委工作部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念,服务和融入新发展格局，着力推动高质量发展,紧密围绕辽宁全面振兴新突破三年行动确定的目标任务,立足经济监督定位,深入开展研究型审计,聚焦审计主责主业,更好发挥审计职能作用,以新气象新担当新作为，推进朝阳振兴发展实现新突破。
二、主要原则
（一）坚持着眼大局谋划审计。深刻领会省委、朝阳市委、凌源市委决策部署的战略谋划和实践要求，突出高质量发展，紧扣全面振兴新突破三年行动、紧扣深化重要领域改革、紧扣防范化解重大风险、紧扣增进民生福祉、紧扣规范权力运行，研究谋划审计项目。
（二）坚持聚焦主责主业。立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，严格遵循法律法规赋予的职责权限，认真履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作。着力揭示事关经济社会全局、事关长远发展、事关人民群众根本利益的重大问题，全面提升审计质效。
（三）加强统筹谋划，形成监督合力。
科学统筹、合理安排各专业领域审计项目，避免交叉重复审计，坚持尽力而为、量力而行，优化审计资源配置，切实减轻工作负担。配合上三级审计机关对重大事项开展审计，发挥审计监督合力。加强对内部审计工作的指导和监督，有效利用内部审计和社会审计力量，形成全局审计“一盘棋”。
三、审计项目
（一）财政审计。
1.凌源市财政局具体组织2022年度市本级预算执行决算草案以及其他财政收支情况审计。
【审计目标和重点】以推进财政资源统筹、促进财政资金高效使用、提升财政政策效能为目标，重点关注市本级及部分市直部门预算执行和决算草案编制及财政收支的真实性、完整性、合规性，以及全面实施预算绩效管理情况，关注预算管理一体化建设、财政支出结构优化、重点财政资金、存量资金、中央财政直达资金、国有资产管理等情况。配合上级审计机关，对全市财力保障情况进行专项调查，为市委、市政府经济决策提供参考。完成上级审计机关安排的“三级联动”审计事项。
【组织方式】财政审计科具体实施，局内抽调3人参与审计；行政事业审计科、固定资产投资审计科指定项目审计结果纳入预算执行审计报告。
【审计时间】项目于2月开始，5月底出具审计报告。
2.2022年度财政决算审计。
【审计目标和重点】促进乡镇、街道加强财政资金管理，规范财政收支行为，提高财政资金使用效益。关注2022年度财政决算情况的真实性、合法性、合规性；审查内部控制制度的建立健全和执行情况，资产管理情况，各项收入和支出情况；将大额专项资金作为延伸审计重点事项。
【组织方式】由财政审计科具体实施。
【审计时间】凌源市三家子蒙古族乡人民政府2022年度财政决算审计项目于5月份开始，6月底出具审计报告；凌源市城关街道办事处2022年度财政决算审计项目于7月份开始，8月底出具审计报告；凌源市大王杖子乡人民政府2022年度财政决算审计项目于9月份开始，10月份出具审计报告；凌源市四官营子镇人民政府2022年度财政决算审计项目于11月份开始，12月份出具审计报告。
3.农业农村局等7个单位财政收支审计。
【审计目标和重点】以规范财政收支行为,促进被审单位加强财务管理，加强内部控制，规范和提高资金的使用效益,重点关注各部门专项资金管理和使用、国有资产管理遵守、遵守中央八项规定精神和过紧日子要求、以前年度审计查出问题整改等情况。
【组织方式】农业农村审计科负责凌源市农业农村局2022年度财政收支情况审计、凌源市司法局2022年度财政收支情况审计；电子数据审计科负责凌源市人民政府办公室2021至2022年度财政收支情况审计；社会保障审计科负责凌源市民政局2022年度财政收支审计；投资审计科负责凌源市城市管理综合行政执法局2022年度财政收支审计；营商环境监督审计科负责凌源市工业和信息化局2022年度财政收支审计、凌源市供销合作社联合社2022年度财政收支审计。
【审计时间】各项目具体审计时间见附件。
4.辽宁青龙河国家级自然保护区管理服务中心等12个单位财务收支审计。
【审计目标和重点】以规范财政收支行为,促进加强业务及财务管理,提高资金使用效益为目标,重点关注贯彻执行国家、省委省政府和市委市政府经济方针政策部署、专项资金使用、资产管理等情况。重点关注该单位财务收支活动的真实性、完整性、合规性，检查错误，揭发弊端，促进单位加强资金管理，规范财务收支行为，提高资金的使用效益。
【组织方式】农业农村审计科负责辽宁青龙河国家级自然保护区管理服务中心2022年度财务收支情况审计、凌源市蔬菜花卉产业发展服务中心2022年度财务收支情况审计；社会保障审计科负责凌源市疾病预防控制中心（原凌源市卫生监督中心）2022年度财务收支情况审计、凌源市妇幼保健计划生育服务中心2022年度财务收支情况审计、凌源市疾病预防控制中心2022年度财务收支情况审计、凌源市疾病预防控制中心（原凌源市结核病防治所）2022年度财务收支情况审计；投资审计科负责凌源市园林管理处2022年度财务收支审计、凌源市征收管理局2022年度财务收支审计；行政事业审计科负责凌源市特殊教育学校2022年度财务收支情况审计、凌源市实验中学2022年度财务收支情况审计、凌源市教育局2022年度财务收支情况审计；营商环境监督审计科负责凌源市交通运输事务服务中心-凌源市公路管理段2022年度财务收支审计。
【审计时间】各项目具体审计时间见附件。
（二）民生审计。
1.凌源市教育系统2022年城乡义务教育相关政策落实和资金管理使用情况审计。
【审计目标和重点】以推动加快建设高质量教育体系,促进义务教育优质均衡发展为目标,重点关注义务教育相关政策贯彻落实、资金分配管理使用、教育设施采购、资产管理情况。
【组织方式】由行政事业审计科具体实施。
【审计时间】项目于8月开始，11月底前出具审计报告。
2.凌源市残疾人就业保障金及其他残疾人专项资金审计。
【审计目标和重点】以促进残疾人各项保障政策的充分落实，提高资金使用效益，保障残疾人权益为目标，重点关注全市残疾人专项资金规模，残疾人各类专项资金支出的真实性、合法性、效益性和均衡性等情况。
【组织方式】由朝阳市社保科组织，凌源市社保科具体实施。
【审计时间】项目于11月开始，12月底前出具审计报告。
（三）经济责任审计。
1.9个市直部门（单位）及乡镇（街）主要领导干部经济责任审计。
【审计目标和重点】以促进市直部门（单位）及乡镇（街）主要领导干部科学发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行国家、省委省政府、市委市政府经济方针政策和振兴发展决策部署,凌源市市场监督管理局经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果,重大经济事项决策、执行及效果,财政财务管理和经济风险防范、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等,以及以往审计发现问题整改等情况。
【组织方式】由经济责任审计科负责凌源市供水有限公司党总支书记、董事长、总经理及法定代表人许佳琪同志离任经济责任审计、凌源市市场监督管理局党组书记、局长付国军同志经济责任审计，凌源市杨杖子镇人民政府镇长吕铮同志经济责任审计，凌源市中医院党委书记李晓东同志经济责任审计，凌源市前进乡党委书记赵玉海同志经济责任审计，凌源市前进乡人民政府乡长刘晨辰同志经济责任审计；自然资源和生态资源环境审计科负责凌源市林业和草原局党组书记、局长王亦功同志经济责任审计，凌源市宋杖子镇党委书记赵永刚同志经济责任审计、凌源市宋杖子镇人民政府镇长马默夷同志经济责任审计。
【审计时间】项目于3月开始，11月底前出具审计报告和审计结果报告。
（四）自然资源审计
1.凌源市宋杖子镇党委书记赵永刚同志自然资源资产离任（任中）审计；凌源市宋杖子镇人民政府镇长马默夷同志自然资源资产离任（任中）审计。
【审计目标和重点】以促进完善制度体系,促使领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任,揭示自然资源资产管理、生态环境保护实施过程中存在的薄弱环节和问题。
【组织方式】由资源环境科统一组织实施。
【审计时间】项目于8月开始，11月底前出具审计意见。
2.凌源市矿产资源管理和资金使用情况审计
【审计目标和重点】了解凌源市目前矿产资源整体情况，摸清家底，以及相关部门对矿产资源管理情况。关注矿产资源相关资金管理使用是否规范，揭示资金使用中存在的问题。
【组织方式】由资源环境科组织实施。
【审计时间】4月开始，7月底前出具审计报告
（五）政府投资项目审计
1.凌源市水土保持局2020年度中央和省级水利发展资金小流域综合治理项目审计。
【审计目标和重点】以资金为主线，以项目为载体，通过审计规范政府投资项目管理，提高资金使用绩效，聚焦项目高质量建设要求为目标，重点关注建设项目立项、审批、资金投入及使用、建设程序合规性、造价真实性等情况。
【组织方式】由投资审计科具体实施。
【审计时间】项目于3月开始，4月底前出具审计报告
（六）国企审计
1.凌源市方达机动车综合性能检测有限责任公司2022年度资产负债损益情况审计
【审计目标和重点】重点掌握该单位2022年度资产负债和损益的真实性、完整性，业务规模及经济效益情况，揭露其财务收支中存在的问题，促进企业规范经营。
【组织方式】由营商环境监督审计科具体实施。
【审计时间】项目于10月开始，12月底前出具审计报告。
2.凌源市农发集团2022年度资产负债损益及财务收支审计。
【审计目标和重点】以掌握该单位2022年度资产负债和损益的真实性、完整性，摸清企业家底，业务规模及经济效益情况，同时揭露其财务收支中存在的问题，促进企业规范经营，提高经济和社会效益为目标，重点关注资产负债损益的真实性，财务收支的合法性，工程建设项目规范性。
【组织方式】由投资审计科具体实施。
【审计时间】项目于11月开始，12月底前出具审计报告。
四、工作要求
（一）年度审计项目计划一经下达，必须严格执行，未经市委审计委员会批准，不得擅自变更、调整项目，确保项目严格按照计划确定时限完成。
（二）项目牵头科室要制定审计工作方案，按计划表安排的时间把握审计进度，确保按时限要求向市委、市政府及上级审计机关提交审计综合报告。
